Ordningsföljden debitera medel från det aktuella kontot: Instruktioner

осуществляется в соответствии с положениями ГК. Ta ut pengar från avvecklingskonto av gäldenären i enlighet med bestämmelserna i civillagen. Grundläggande regler i artikel 855 i koden fastställer. I praktiken kan komplexiteten uppstå när du gör en nedskrivning av belopp som mottagits av banken dokumenten betalnings. Mycket ofta uppstår problem om a / c fryst på order av de verkställande organen. Ofta bankanställda inte visste vad man ska göra med de medel som erhållits för ett spärrat konto. Vi anser nästa specificiteten av bestämmelserna i artikel 855 och funktioner i sin ansökan.

översikt

När det finns p / en summa tillräcklig för återbetalning borgenärernas fordringar, överlåtelse görs vid mottagandet av kundorder och andra betalningsdokument. . I detta fall finns det en kalender med cherednost medlen dras från kontot. Om ett enskilt fall som andra regler, Art. 855 inte är tillämplig.

Ordningsföljden debitera medel från det spärrade kontot

Den används om a / c är otillräcklig mängd för återbetalning av alla fordringar arkiveras. Artikel 855 fastställer följande ordning debitera medel från uppgörelsen hänsyn till företag eller fysiska personer:

1. Enligt domstolsbeslut, som innebär överlåtelse eller emission uppgår som ersättning för skador på hälsa / liv, samt innehåller krav på underhåll.
2. Enligt IL, som utarbetats för utbetalning av avgångsvederlag och lön till anställda eller arbetar under kontrakt. På samma kön är exekutionstitel, som avser att skriva av medel för överföring av ersättning till upphovsmännen till intellektuellt arbete produkt.
3. Enligt förfrågningsunderlaget innebär emission / överföring av ersättnings uppgår till personer som arbetar under kontrakt på uppdrag av en skatteinspektion för betalning av utestående bidrag till budgetarna för alla nivåer och kontrollorgan för att betala försäkringspremier.
4. Enligt domstolsbeslut, som föreskriver återbetalning av andra krav.
5. För andra betalningsdokument. . I det här fallet kommer att agera i kalendersekvens medel dras från kontot.

Överföringar inom samma grupp produceras vid mottagandet av betalningsdokument.

förklaringar

представляет собой определенную последовательность, установленную законодательством. Ordningsföljden debitera medel från det spärrade kontot är en sekvens som fastställts av lagstiftningen. Det är nödvändigt för ett snabbt och full återbetalning av krav på dokumenten, den tid som redan anlänt. Artikeln 855 ger två avskrivningsregler. Den första gäller de fall där det utestående saldot på a / c gör det möjligt att betala av alla begäran. I denna situation är betalningar vid mottagandet av betalnings värdepapper. En liknande regel gäller samtidigt uppfyller kraven i en grupp.

Ordningsföljden debitera medel från det spärrade kontot vid gripandet

Ofta finns det svårigheter att avgöra huruvida bankorganisationen krävs för att fortsätta genomförandet av beslutet om frysning p / s, om först ingen mängd eller inte tillräckligt, och så småningom börjar att komma in och ackumuleras. I den finansiella strukturen börjar att komma till en betalningsorder eller som redan finns dokument som innehåller krav 1-3 lag. Federal lag №389 komplettera bestämmelserna i lagen №229. I synnerhet gjordes ändringar till artikeln 81 (kap. 6). Enligt normen om P / S inte har de belopp som krävs eller otillräcklig finansiell struktur avbryter drift eller fortsätter exekveringen tills fullständig blockering domar eller tillbakadragande gripande. Dessa tillägg är från 01.01.2012 i enlighet med artikel 76 skattelagstiftningen, avbryta driften vid p / s kräver upphörande av alla betalningar. I lagstiftningen finns en reservation. Blockering operationer gäller inte krav, återbetalning av som enligt lag, utförs före verkställandet av skyldigheten att betala skulden på skatter och avgifter, försäkringspremier, straffavgifter, räntor.

viktig faktor

En annan fråga som ofta uppstår i praktiken - om banken skulle skjuta upp verkställandet av betalningsuppdrag avseende 1-3 grupper tidigare på p / s kommer att ackumulera den önskade mängden? будет нарушен. Om du svarar ja på denna fråga, visar det sig att ordningen för debitering medel från det spärrade kontot efter gripandet kommer att brytas. Detta beror på det faktum att betalnings dokument 5 grupper i det här fallet kommer att få prioritet över order om ersättning för skador på hälsan, förmåner, löner, ersättningar enligt avtal om upphovsrätt, samt skatteavdrag. Gripandet ska inte kränka ordningen 855 artiklar. I fallet med överlagrings anställda FSSP på de belopp som skall betalas i 5 grupper, genomförs först betalnings dokument relaterade till 1-3 gram.

redovisning

Hur förfarandet för debitering medel från ett checkkonto? Loan CK. 51 är alla debiteringstransaktioner. De inlägg är som följer:

1. Db CK. 60 (66, 91,2, 76, och så vidare. D.) Kd cq. 51 - Betalning av skyldigheter enligt avtalet.
2. Db CK. 68 Kd cq. 51 - fördelningen av budgetbetalningar.
3. Db CK. 69 Kd cq. 51 - betalning av avgifter. Således för beräkningar med FSS FFOMS FIU separat underkonto öppnas.
4. Db CK. 70 (71, 73) Kd cq. 51 - återbetalning av förpliktelser gentemot de anställda.
5. Db CK. 75,1 Kd cq. 51 - Utbetalning av utdelning till deltagarna.

En ytterligare grupp

För närvarande finns det debatt om förekomsten av det fjärde steget betalningar. Således osäkerheten för tillfället ger upphov till olika åsikter i frågan om antalet av grupperna själva. Enligt de flesta experter, det finns en extra plats, men i ett fåtal stympad form. Med hänsyn till den redaktionella artikel 5 i den federala lagen nummer 308, kan vi konstatera att de budgetbetalningar och bidrag till icke-budgetmedel som avsatts för 3: e c. Men som ett resultat av "utanförskap" i den fjärde raden finns en kategori av betalningar inte tillhör andra grupper, däribland den tredje. Den överför till extra-budgeten privata medel. Det finns alltså ytterligare en grupp - i praktiken är den fjärde. 5: e och 6: e linje som definieras i artikel 855 oförändrad.

dokumentation funktioner

оформляется разными бумагами. Ta ut pengar från kontot som utfärdats av olika transaktioner. Bland dem finns också en betalningsorder. För det här dokumentet tillhandahålls f. 0401060. Så här fyller du i bilaga 1 till förordningen om centralbankens № 383-P. Efter att ha mottagit instruktionen bank struktur som krävs för att kontrollera:

1. Den digitala signaturen (i elektronisk form) eller den motsvarande tätnings intryck och autograf ansvarig person tillgängliga prover.
2. Frånvaron av justeringar i dokumentet.
3. Förekomsten av obligatoriska uppgifter, riktigheten i sina instruktioner.
4. Tillräckligt med pengar på p / s för att uppfylla kraven.

meddela avsändaren

I fallet med korrekt utförande av order och det finns medel på kontot i tillräcklig mängd i elektron beräkningar av det finansiella institutet får ett dokument till utförande. Banken meddelar avsändaren av papper för att starta proceduren. Om ordern utförs på papperet, den finansiella strukturen för den anställde sätter dagen för mottagandet, underskrift och stämpel. Exempelvis innehåller ett märke, inte returneras till avsändaren efter nästa dag (arbetar). Om ordern utförs felaktigt, sänder banken ett elektroniskt meddelande om annullering av operationen. I det här fallet måste meddelandet ange orsaken till uppsägningen. Om ordern utförs på papperet, är motsvarande anteckningar görs på det. Dokumentet skall undertecknas av den ansvarige officeren och stämpel.

Dragen av betalningarna

Vid otillräcklig mängd medel på kontot uppdrag kommer inte att accepteras för exekvering och tomrum (back) senast nästa dag. Undantagen är de belopp som skall överföras:

1. Budgetar, fonder utanför budgeten, samt andra belopp som anges i artikel 855, punkt 2.
2. På begäran av fordringsägare.
3. På grundval av avtalet med banken strukturen.

Dessa dokument är placerade i en grupp framstående under perioden. Avgifterna av honom på samma sätt som artikel 855.

partiell listning

För att genomföra det, även använda formuläret f. 0401060. På framsidan av papperet i det övre högra hörnet av banktjänsteman sätts en motsvarande markering ( "Delbetalning"). du måste ange på baksidan av ordern:

1. Ordning betalning nummer.
2. Datum och ordernummer.
3. Betalningsbeloppet och resten av p / s.
4. Signatur.

Denna information kan ingå i en bilaga till beslutet. Den är tillverkad i någon form. De relevanta reglerna finns i punkterna 4.4 och 2.10 i förordningen om centralbankens nummer 383.