Dokument kontanter: design, verifiering, lagring. Förfarandet för registrering av primära kontant dokument

Cash instrument är värdepapper, som upprättats i samband med förflyttning av medel juridisk person eller enskild entreprenör. Deras former godkänts av statlig statistik kommittén. Låt oss överväga ytterligare vad kontant dokument kan använda företaget.

teckningsoptioner

De fungerar som primära kontant dokument. Beställningar kan vara inkommande eller förbrukningsvaror. Först ansöka om upptagande av kontanter. Utfärdade kredit för en kopia av räkenskapsföraren och skall undertecknas av Ch. revisor eller en tjänsteman har rätt att göra det. I avsaknad av ansvariga tjänstemän att stödja primära kassa dokumenten är chef för den juridiska personen eller enskild entreprenör själv direkt. Kvitto till kredit slip skall undertecknas av behörig personal (revisor och kassör), certifierats av en stämpel (tätning). Dessutom är det registreras i lämpligt register. Ett kvitto ges till ämnet, som överlämnade pengarna. Direkt kredit order kvar i regeringsställning. Utgifterna papper fylld med kontantuttag. Självfallet, kontanter handlingar som upprättats i fallet nu som de traditionella sätten att bearbeta information, och fonder Tues. Uttag slip, som kvitto, utfärdat i en kopia. Det måste också vara godkänt av de behöriga personer och vara registrerade i motsvarande register.

fyllning

Hur man gör kontant dokumentation som avses ovan? Fylla på följande sätt:

1. I "bas" kallas affärstransaktion.
2. I kolumnen "Inklusive" lägga ner mervärdesskattebelopp. Hennes rekordmånga. Om tjänster, varor eller arbete inte beskattas, de "undantagna" punkt i linjen.
3. I "Application" bör anges och andra medföljande papper, med datum och antal deras sammanställning.
4. "Credit, underavdelning kod" kolumnen läggs lämplig beteckning strukturella division, som står för medlen.

registrering

Kontant dokument bör övervägas i en särskild journal. Det registrerade som kvitto / utbetalning kuponger och papper i deras ställe. Den senare, till exempel, inkluderar löner, ansökan om utfärdande av tillgångar och andra konton. I detta fall bör det noteras att utbetalningen kuponger, som är inredda till betalnings- och avvecklings uttalanden om lön och annan likställas med det belopp bör registreras efter utfärdande av betalningar.

kassaböckerna

Den används för att registrera emission och mottagande av kontanter. Boken är numrerad, stämplas och snöre tillsammans, som är placerad på sista sidan. Här är ett rekord som indikerar antalet ark. På sista sidan skall undertecknas av Ch. revisor och företagsledare. Varje sida i boken är uppdelad i två lika stora delar. En (den horisontella linovkoy) måste fyllas som den första, den andra - som en andra instans. Den senare är tillverkad från baksidan och framsidan, med användning av karbonpapper. Båda kopiorna är numrerade med ett nummer. Den första är i boken, och den andra - tår. Den senare fungerar som ett kontant bokföringsdokument. Fram till slutet av verksamheten, de inte lossna för den aktuella dagen. Inlägg börjar på framsidan i första instans, efter raden "Balance i början av dagen." Innan du fyller behovet av att böja arket längs separationslinjen. Cut del alltså placeras under en som är i boken. För att mata in information efter "Transfer", är en tår-off sida lagrad på framsidan av den andra instans. Fortsätta spela in på den motsatta sidan av den horisontella linovke oskiljaktig del.

kompletterande handlingar

Kontanttransaktioner kan registreras i olika tidningar. Som en av dem, till exempel, förespråkar förhandsrapport. Det används för att redogöra för de medel, som utfärdas till personer ansvariga för att begå administrativa kostnader. Som en del av dessa handlingar? Kontanta transaktioner av typen beaktas direkt ansvarig enhet och revisor. Räkningar upprättas på papper eller maskinläsbart medium. Göra kontant dokument utförs strikt enligt reglerna. Varje formulär fylls i ett exemplar. På baksidan är ansvarig person som anger en lista över dokument som bekräftar kostnader. Hit hör till exempel inkludera resan certifikatet konossement, checkar, kvitton och så vidare. Den visar också föremål för mycket av kostnaderna. Papper, som bifogas rapporten, ska numreras i den ordning de är listade. Kontrollera kontanta instrument utförs anställda redovisning. Personalen, i synnerhet, som genom granskningsmål utgifter innebär fullständighet av papperskuponger, och riktigheten av deras fyllning beräkna summor. På baksidan av de angivna kostnaderna beaktas, redogöra för debitering som de är skrivna.

viktiga nyanser

Väsentliga delar som hänför sig till utländsk valuta (s. 1a på framsidan av kolonnen, och 6 och 8 på den motsatta sidan) måste fyllas endast i det fall då den ansvariga personen får medel inte i rubel. Expense rapport efter testet måste godkännas av direktören eller den person som godkänts av honom. Först då det tas till kontot. Om förskottsbetalningen har använts är inte fullt ansvarig för personen förlorar resten tillbaka till kassan. Samtidigt fylls med pay-in halka. I enlighet med den information den godkända rapport som debet.

Lön register

Göra kontantinstrument utförs i beräkningen och utbetalning av löner till anställda. Redovisning är motsvarande ark i ett stycke. Löne beräknas enligt den information som finns i primär dokumentation för redovisning faktiskt tillbringade tid att träna och så vidare. I raden "upplupna" representerar den mängd i enlighet med de typer av betalningar från lönelistan. Det sätter också ner övriga intäkter (material och sociala förmåner), förutsatt att arbetstagaren återbetalas på bekostnad av företagens vinster och som skall ingå i beskattningsunderlaget. Samtidigt är det genomfört beräkningen av löneavdrag och det belopp som fastställts för utfärdande av en arbetare hand. lägga ner det totala beloppet på titelbladet av meddelandet, som ska betalas till de anställda. Chef för företaget måste underteckna bemyndigande att emittera lön. I hans frånvaro, det dokument som utfärdats av en auktoriserad anställd. I slutet av uttalanden lägga ner det belopp som deponeras och utestående löner. Vid utgången av perioden fastställts för utbetalning av medel till anställda, mot namnen på de anställda inte fick pengarna i lådan 23 placeras märkt "deponerade". Enligt det emitterade beloppet är tillbakadragande halka. Nummer och datum för fyllning skall anges i uppgörelsen och löner på sista sidan.

Help-rapport

Errata dokument räknare KKM och intäkter per skift (en slav. Dag). Hjälp-rapport avslutades i 1 exemplar dagligen. Kassan måste underteckna den och lämna över överstyrman (i huvudet). Samtidigt fylls med pay-in halka. I små företag ska pengarna vara direkt samlare. Vid överföring av kontanter fyllda motsvarande cash bankdokument. Intäkter per skift (en slav. Dag) ställs in enligt indikatorer summeringsvågar i början och slutet av dagen. I det här fallet, det belopp som dragits tillbaka till kunderna för oanvända kontroller. Installerade intäkter bekräftade prefekter. Utstationering av tecken genom uttalandet en senior kassör och Manager. Help-rapport ligger till grund för utarbetandet av konsoliderade "information om mätaravläsningar CMC och bolagets intäkter."

teller journal

Detta dokument krävs för att redogöra för kassaflödet och ankomsten av varje CMC företag. Tidningen fungerar också som kontroll och registrering av rapporten mätaravläsningar. Detta dokument sträng tillsammans, numrerade och kontra av kapitel. revisor, chef för företaget, samt en skatteinspektör. Tidningen är också sigill företaget. Alla poster teller gjorde varje dag. Ordningen för registrering av kontant dokument tillåter inte raderingar och raderingar i journalen. Alla korrigeringar skall göras konsekvent och certifierade underskrifter av behöriga personer. När det gäller indikationer på slump de är inloggade för den aktuella övergången till början av arbetet. Dessa uppgifter ska certifieras av underskrifter kassören och manager på tullen. På rad 15 anger belopp som införts av kunden tillbaka kontroller. Information för detta tas från den aktuella handlingen. I samma kolumn indikerar antalet utskrivna sidor under växlingen av noll kontroller. I slutet av arbetsdagen operatören genererar en sammanfattande rapport för en förändring och med honom förlora intäkterna. Komponenterna i pay-in halka. När mätaravläsning kommer att tas bort, kontrollera den faktiska mängden av intäkterna, en post görs i tidskriften. Det bekräftas av underskrifter av huvudet (administratören i tjänst), senior kassör och kundsupport. I händelse av en avvikelse mellan de mängder som anges för kontroll tejpen och mängden av intäkter detekteras skillnader anledning bildas. Den observerade överskott eller brist på tidskriften skriven i motsvarande rad.

Uppgifter om mätaravläsningar och PFC intäkter

De används för att generera en sammanfattande rapport för det aktuella skiftet. Dessa data fungera som ett komplement för att hjälpa teller sammanställt dagligen. För information om indikationer och intäkter genereras i ett enda exemplar. Tillsammans med förbrukningsmaterial och kvitto voucher är certifikat berättare rapporter överförs till bokförings företaget till nästa skift. Provkassa handlingar i enlighet med avläsningarna av räknare i början och slutet av varje arbetsdag från CMC bytte beräkningsfortskrider. Samtidigt, bland annat distribution av sina avdelningar. Det senare måste bekräftas av underskrifter huvudena. Vid slutet av en ifylld tabell visar resultatet på mätaravläsningar av CMC, och summeras upp bolagets intäkter från fördelningen av medel från avdelningen. I överensstämmelse med de akter som anges total summa pengar som har utfärdats till kunder för kontroller som returneras av dem. Denna mängd minskar totala intäkter. Information måste undertecknas av en högre kassa och chef för företaget.

Rekommendationer om hur man fyller

När du gör en kontant handlingar skall följa de förfaranden som fastställts genom lagstiftning och i andra rättsakter. Dessutom finns det några ganska enkla regler som kommer att undvika felaktigheter i pappersarbete:

1. Mängden ord bör du alltid ange aktiverade. Penny när det är tillåtet att spela in tal. Till exempel: Arton tusen rubel 10 kopek.
2. Papper kan fyllas från båda händerna och med hjälp av tekniska medel (en dator, till exempel).
3. Regler tillåter korrekt information i kassadokumenten. Det är dock nödvändigt att iaktta ett antal krav. Felaktig posten måste vara prydligt överstruken med en linje. Nära eller (om möjligt) över den anger korrekt information. Här är det nödvändigt att göra en efterskrift: "Förändring", "struken ogiltig" eller "sanna". Bredvid denna post bör undertecknas av Ch. revisor och chef för organisationen (eller en enskild entreprenör).
4. I närvaro av raderingar, raderingar, släta över "prime" och andra liknande metoder dokument korrigering betraktas som ogiltigt.

kompletterande regler

Lagrings kontanter dokument i enlighet med gällande lagstiftning genomförs i 5 liter. Beräkning av denna period börjar den 1 januari det år som följer slutförandet av en mandatperiod. Denna regel anses vara gemensam. För löne register är en specialbeställning. Om anställda är inga personliga konton som dessa värdepapper finns i företaget i 75 år. Vid slutet av denna period all dokumentation tillåtet att överföra till arkivet eller förstöra, om på det det inte finns några stämningar, tvister eller kontroverser. När man arbetar med papper som behövs för att observera följande regler:

1. Bildning Häfta dokument bör utföras för varje dag senast nästa eller första helgen.
2. Före överföring av värdepapper i arkiv inventeringen bör göras.
3. Kontrollbildnings fall görs eller kassörskor eller direkt handledare av företaget.
4. I färd med att sy papperet samlas i numeriska L / accounts (första debet, därefter - på lånet).

Ansvaret för säkerheten för kontant dokument ligger hos chefen för företaget. I de fall kan tillämpas ovanstående regler till kränkare administrativ påföljd i form av penning påföljder. bötesbeloppet sätts i enlighet med de normer i lagstiftningen.

slutsats

Att hålla kassa dokument anses tillräckligt ansvarsfullt arbete. Genom att fylla värdepapperen måste ske med stort ansvar. Cash dokument används i syntesen av en mängd olika uppgifter, rapportering, redovisning. I detta avseende kan de misstag som gjorts i de inledande faserna av fästoperationer leda till allvarliga störningar i de sista tidningarna. En anställd som utses skall ansvara för utförandet av kontanter dokument måste ha lämpliga kunskaper och erfarenheter. Man måste komma ihåg att alla papper, som fyller operatören granskas av högre tjänstemän och godkänts av chefen för företaget. Särskild uppmärksamhet bör ägnas åt registrering av dokument. Poster i tidskrifter och böcker måste göras i god tid i enlighet med reglerna. Eftersom kassadokument som används vid framställningen av rapporter, alla förändringar på dem genomförs strikt ordning. Underlåtenhet att följa de regler som fastställts av pappers förlorar sin makt, och informationen i dem kan inte användas av företaget i ytterligare administrativa arbetet.