Cash disciplin.

En ekonomisk verksamhet, om det fungerar eller utföra olika hushållstjänster till allmänheten och andra företag, kan betalas på olika sätt, bland annat kontanter. Det kan vara till exempel reparationstjänster för hushållsapparater, frisörtjänster, datortjänster och liknande. För att kontrollera hänsyn till monetära tillgångar som används legala administrativa föreskrifter om förfarandet för tillsyns kontroll över fullständighet och riktighet för redovisning av inbetalningar från den offentliga och icke-kontanta tillgångar genom betalkort.

Cash disciplin föreskriver åtgärder för produktionskontroll utförs vid vissa tidsintervall. Ordningen på verksamheten (mottagande och konsumtion, hålla kassa) regleras av de akter som CBR. I ett litet antal organisationer som arbetar kontanter vanligtvis är en revisor, kombinerat uppgifter kassör, samtidigt med sin huvuduppgift. Med en anställd som utför bankfunktioner, se till att underteckna ett avtal om skuld. Detta beror på det faktum att den bär det ekonomiska ansvaret för att garantera säkerheten för pengarna.

I början av varje räkenskapsår uppdaterar alla företag följande grundläggande kommandon. Detta - beslutet om godkännande av redovisningsprinciper under innevarande år, order och bemanning , vilket indikerar den totala lönesumman för organisationen och separata löner för positioner, ordern till kontanter disciplin och funktionella uppgifter kassörer. Alla beställningar skickas först kontanter anställd att granska, sedan till redovisningen av företagets redovisning. Och kassörer engagerade i arbetet med likvid, bekanta sig med dessa dokument en personlig signatur.

Cash disciplin ger för genomförandet av kontanttransaktioner i strikt angivna områden - isolerade kontor, utrustad med metall kassaskåp och brandsäkra dörren. Enligt anvisningarna godkänts av centralbanken och ordningen på kontanttransaktioner utfärdade administrativa order om fastställande gränserna för kassa i slutet av arbetsdagen. Genomförandet av funktionerna hos kassören kan tilldelas en person eller en revisor, inte är bunden av den typ av sin kärnverksamhet c beräkningar av löner, antingen direkt till direktör i bolaget. I det här fallet, att göra en separat beställning för utläggning av funktionella ansvar relaterade till genomföra kontanttransaktioner på en viss person med en obligatorisk formulering. Till exempel på grund av brist på personal kassaheter, kassör ansvar låg på (direktör).

Works (tjänster) för kontanter har en maximal storlek på dessa bosättningar mellan de två enheterna, eller mellan bolaget och den enskilde företagaren (SP), eller mellan två IP. Denna gräns, i enlighet med instruktioner från centralbankens etablerade i mängden hundratusen rubel. Alla bosättningar i en transaktion under en viss mängd måste vara i form av beznalovoy.

Cash disciplin ger också för genomförandet av kontantbetalningar för utförda tjänster eller arbete med CMC ingår i staten. CCV-registret.

Kontrollera kontanter disciplin skattekontroll kan utföras i ordningen planerade eller oplanerade inspektioner. Dessutom, för kontroll konton med CMC kontrollorgan först studera alla dokument som rör inköp och registrering av kassaregistret, sätta den i handling. Kassör granskas dagligen tidning för alla dagar den granskade perioden stiger alla handlingar för att återställa pengar till kunder, undersöker utskrifts z-rapporter från verksamhets minne CCP, för att kontrollera uppgifter kontrollen i pappersform och elektroniska motsvarigheter. Kontrollerade kredit- och bankkort order, reseräkningar, kassaböcker och läsning CMC diskar. De data som erhållits jämförs med intäkten redovisas i bolagsskatte register för att bestämma beskattningsunderlaget.

I alla företag innebär kontanter disciplin användning av en specifik redovisningsformer prov för kontanttransaktioner. Detta kan registreras av staten Tax Inspectorate kassaböcker för att ta emot kontanter. Dessa kan vara kontroller från kassaregistret. Vid utfärdande löner eller resor kontanter används förbrukningsordertypen eller utgiftsdeklarationer. Vid mottagandet av pengar från bank kreditinstitut eller ta emot likvid används direkt från kundens kvitto kupong. Alla kredit- och bankkort dokument obligatoriska uppgifter: namnet på företaget, datum, basen för förberedelse eller emission av dem (fullständigt namn) och hur mycket (i ord och siffror). tillhandahålls genom att göra några korrigeringar kassadokumenten. Alla order eller uttalanden bör klargöras, utan korrigeringar. I fallet med utgivning av pengar en person inte kan få dem från kassaregistret personligen, är det möjligt att göra frågan om pengar hans advokat attesterad fullmakt, som innehåller passuppgifter om den person, giltigheten av fullmakt och vilka typer av intäkterna tas emot på dokumentet.