Advance reserpport. Förskjutningsrapportens formulär

För att redovisa medel som utfärdas till anställda i organisationen under resans eller andra behov, används en särskild blankett. Det kallas en "förskott affärsrapport ." Detta dokument är en bekräftelse på användningen av pengar. Grunderna för utfärdande av medel är huvudansvarig. I den här artikeln hittar du ett urval av förskottsrapporten på en affärsresa, lära sig reglerna för att lämna in ett formulär.

Dokumenthantering

För att skicka till affärsresa är det nödvändigt att utfärda:

• ordningen;
• Serviceuppdrag;
• identitet.

Vid retur är det nödvändigt att lämna in en rapport om utförandet av tjänsteuppdraget.

Arbetstagaren måste alltid hålla reseintyget med honom. Vid varje punkt i det görs anteckningar om ankomst- och avgångstiden. Enligt Art. 168 arbetsloven måste arbetsgivaren ersätta arbetstagaren för sådana utgifter: resor, hyra, dagpenning, övriga kostnader som överenskommits med ledningen.

Vanligtvis ges pengar till arbetstagaren innan han lämnar. I enlighet med förordningen om genomförande av kontanttransaktioner på Ryska federationens territorium behandlas denna transaktion genom en kontantorder (CSC) på grundval av en anställds uttalande, där beloppet och villkoren anges. Fonder tillhandahålls: Kontanter från kassa, bankcheck, företagskort, postanvisning.

registrering

Sedan 2002 använder juridiska personer av alla former av ägande specialformuläret AO-1. Förskottsrapporten på affärsresan, vars formulär kan tas i företagets bokföringsavdelning, fylls i i en kopia inom tre dagar efter returdagen. Han överlämnar till finansavdelningen för undersökning.

På framsidan anges följande data:

• Organisationens namn
• Nummer och datum för dokumentet
• Enhetsnamnet;
• Arbetstagarens namn, hans ställning;
• Utnämning av medel: företag, affärsresa, inköp av material mm.
• I tabellen deklareras uppgifterna om föregående förskott, om det finns några. Det anger också det utgivna beloppet, den expended delen, balansen av medel eller överskridanden (i rubel och copecks).

Forskningsrapportens formulär fylls från två sidor. På baksidan finns en lista över dokument som bekräftar utgifter (kontroller, biljetter, kvitton, etc.), deras nummer och datum, kostnaden. Nedan på bordet måste personen skriva under sitt konto.

Redovisningsnoteringar

Efter att ha mottagit formuläret måste anställningsavdelningen fylla i följande uppgifter:

• "Redovisningspost" - inlägg med antalet delkonton på vilka de använda beloppen återspeglas;
• Sammansättning av ansökningar - Antalet lämnade dokument
• Fastställer den godkända mängd pengar som spenderas och undertecknar chefsrevisoren
• Bidragande balans eller överdelivering;
• Numret och datumet för SSP eller CW;
• Det finns ett kvitto under skärlinjen för godkännande av handlingar. Här registrerar revisorn arbetstagarens initialer, rapportens nummer och datum, det använda beloppet (i ord), antalet dokument som tillhandahålls.

Den färdiga förskottsrapporten på affärsresa lämnas in för godkännande till organisationschefen.

Vid retur från en affärsresa måste arbetstagaren överlåta:

• certifikat;
• Serviceuppdrag;
• En förhandsrapport av resan med dokument som bekräftar utgifterna.

Om du använde ett kort måste du bifoga kontroller från bankomater. Vid utländska uppdrag måste en anställd tillhandahålla kopior av passet och sidorna markerade med datumet för gränsövergången.

Uppdragsrapporten, ett exempel som presenteras nedan, skickas till huvudet för godkännande. Den outnyttjade delen av fonderna återlämnas omedelbart till kassan eller hämtas från lönen. Det maximala beloppet är begränsat till 20% av inkomstnivån, i sällsynta fall - 50%.

Inmatning av data i programmet "1C Accounting"

Baserat på den slutförda och godkända rapporten, kommer programmet att generera inlägg om användningen av medel. För detta ändamål tillhandahålls ett dokument med samma namn som öppnas via menyn "Kassa" på verktygsfältet.

I tidningen måste du skapa en ny blankett genom att klicka på "Lägg till" -knappen. I det fylls följande krav:

• "Def. Face "- FIO anställd.
• "Utnämning" betyder "resekostnader".
• Fliken "Förskott" i tabelldelen av dokumentet indikerar numret på den kontantavräkning som fonderna utfärdades på.
• Fönstret "Application" längst ner i fönstret anger antalet dokument som tillhandahålls.
• På fliken "Övriga" anges de utgifter som anges i "Trip Report" -dokumentet.

exempel

Biljetten för resor № 8956 från 20.03.14 - 2500 rubel. Utan moms.

Kvittot för boende № 1245 från 20.03.14 - 2400 rubel. Utan moms.

Hjälpberäkning (per diem) - 600 rubel. Utan moms.

När dokumentet är klart ska följande uppgifter genereras: DT 26 KT 71.01.

Förskottstillägg

Detta är en separat del av kostnaderna, som inte dokumenteras. Pengar ges för medarbetarens egna behov. Dagpenningen är densamma för alla bosättningar. Enligt lagen är det maximala dagpenningen, som inte är föremål för personlig inkomstskatt, 700 rubel. Utöver denna siffra måste skatt tas ut med 13%. Mängden dagpenning för utländska affärsresor beror på destinationslandet. Beräkningen görs på kalenderdagar, inklusive helger och helgdagar, tiden som spenderas på vägen. Betalning kan ske kontant med hjälp av en anställds ansökan eller genom banköverföring. Det andra alternativet används ofta. Men när man överför sådana belopp till "lönekort" kan det finnas skatterisker som är förknippade med rekvisitionen av medel. För att undvika konflikter bör organisationen i redovisningsprincipen reflektera möjligheten att överföra pengar till alla anställdas behov. Annars kan statliga myndigheter lägga till ytterligare personlig inkomstskatt, försäkringspremier, liksom påföljder och böter.

Några ord om utländska affärsresor. Organisationen kan ge pengar till arbetstagaren i kontanter i rubel, utländsk valuta eller överföring till kortet. Dagpenningen bestäms av kollektivavtal eller lokala rättsakter. Vistelsetiden på affärsresa beräknas med märkena i passet. Vid tvångsfördröjning i transit betalas dagpenningen av förvaltningen.

Exempel på en förskottsreserapport

Företagsnamn
EDRPO nummer

Advance rapport nr 10 daterad 1 april 2015

Individuell: Ivanov AA Avdelning: Verkstad Position: Elektriker

Syfte: ekonomiskt

Rapport om användningen av medel som tillhandahålls för affärsresa nr. __-______
Eller för rapporten nr RKO-15 daterad 19 april 2015, mängden 500 rubel. 00 kop.

Rapport verifierad:
Totalt mottagna: 500 rubel. 00 kop.

Totalt återvände till godkännandet: 0 gnidning. 00 kop.

(Fylls i av revisor)

Totalt mottagna: 500 rubel.

Tillbringade 500 rubel. 00 kop.

Balans: 0,00 руб.

Rapporten bekräftas i antal: 500 rubel. 00 kop.

Överutgifter: 0 rubel 00 kopecks.

Ansökan: 1 dokument

1. Kontrollera nr 1245 av 20.04.2015.

Den deponerade saldot i mängden ___________ utfärdas av PKO nr ____ från _____.
Överföring utfärdat: CSC nr ___ av ____.

Datum Signatur

Så formuläret av förskott rapporten är fylld. Alla utgifter fastställs med hänsyn till kopecks.

slutsats

Förskottsrapporten bekräftar användarnas användning av medel. Blanketten anger: av vem, när och hur mycket pengar spenderades. Det åtföljs av alla kontroller och kvitton, som bekräftar användningen av pengar. Blanketten lämnas in för undersökning till bokföringsavdelningen, och därefter till organisationschefen.