Fördelaktigt ägare - en ... Identifiering av faktisk betalningsmottagare

"Faktisk betalningsmottagare" - ett begrepp som används för insamling och lagring av viss information om de företag som interagerar med de organisationer som anges i artikeln. 5 i lagen № 115-FZ. Till denna lista klassificerade anläggningar som utför en mängd olika verksamheter med anknytning till fastigheten och kontanter. Senare i artikeln en närmare titt på konceptet, förklarar dess innebörd. Låt oss gå vidare med ett antal bestämmelser i lagen, som den styrs.

Den rättsliga ramen

I enlighet med de etablerade normerna för innovation kommer att beröra praktiskt taget alla organisationer som bedriver verksamhet på värdepappersmarknaden, bibehålls i försäkringsbolagen och har ett bankkonto. Enligt federal lag, produktion av åtgärder mot legalisering (tvätt) av vinning som erhållits genom brottslig väg och finansiering av terrorism, välgörande ägare - är ett ämne, som inte har en tydlig status.

All information som samlas in kommer att inriktas på att bygga de olika ekonomiska transaktioner som är förbjudna enligt lag. Däremot har myndigheterna upprepade gånger uttryckt information som strider mot lagen. Ett exempel på detta är budgeten Meddelande av ordföranden i Ryska federationen "On budgetpolitik 2010 -2012 m respektive" från 25.05.2009 till den federala församlingen. I denna text, postat några riktlinjer för konsolidering av verkningsmekanism mot användning av kontrakt för att sänka skatterna och för att förhindra dubbelbeskattning i färd med att genomföra transaktioner med utländska företag i det fall där en icke-bosatt i det land till vilket kontraktet slutmottagaren.

Skattepolitiken i framtiden

Regeringens planer för de kommande åren innehåller några förändringar. Några av dem är listade i skattelagen. Kärnan i dessa förändringar är att skapa en räknare kränkningar av användning av internationella skatteavtal ogiltiga bestämmelser. På grundval av lagstiftningen bör också göras för att stimulera organisationer att övergå till jurisdiktion i Ryska federationen av de havsområden i världen. Skattelättnader och preferenser som anges i de internationella fördrag i Ryska federationen, kommer inte att tillämpas om den ultimata välgörande ägare - bosatt i landet.

Identifiering av faktisk betalningsmottagare

Frågan om utlämnande av den faktiska betalningsmottagaren har tagits upp flera gånger i modern ryska verksamheten, men på grund av avsaknaden av en tydlig definition förblev sökt. Ett exempel på detta är statsministern uppdrag. Enligt detta dokument, många företag, främst statsägda, skickas ut till de entreprenörer kravet att producera information om alla ägare och slutliga mottagarna. Men på grund av bristen på tydlig definition av detta begrepp och regleringsförfaranden upplysnings att tillhandahålla den information som krävs har varit praktiskt taget omöjligt. Men i juli 2013, blev den faktiska betalningsmottagaren av kunden identifieras av bankorganisationer.

Lista över krävs personuppgifter

I enlighet med lagen att lämna ut uppgifter om mottagarna, kommer ägaren har juridiska personer som har ett bankkonto och är kunder hos företag som bedriver affärer med fonder. Det totala beloppet, naturen och processen för inlämnande av information måste överensstämma med den ordning som godkänts av regeringen. Men på grund av det faktum att det i dag de viktigaste bestämmelserna ännu inte har publicerats, all information kommer att sändas i enlighet med lagen № 115-FZ och förordningen godkändes år 2004, 19 augusti, Bank of Ryssland. Den innehåller information om identifiering av mottagarna av kreditkortsföretag och kunder för att producera åtgärder mot legalisering (tvätt) intäkter från brottslig väg och finansiering av terrorism. Baserat på lagen, att genomföra identifieringen av en individ är nödvändig för att fastställa följande:

• efternamn, känt, patronymikon;
• födelsedatum;
• den verkliga hemvist eller vistelseorten;
• personliga skattenummer (i förekommande fall)
• medborgarskap;
• för utlänningar - detaljerna i det dokument som visar rätt att stanna i Ryska federationen (migration kort);
• uppgifter om dokument som bekräftar identiteten.

Tolkningen av begreppet "förmånstagare"

Lagen № 115-FZ mottagarens ägare - är inte bara en ny definition. Med honom det brukade termen "mottagaren". Förordningen innehåller själva förfarandet är identifieringen av den senare. Dem är föremål, till förmån är att utföra vissa åtgärder på finansiella transaktioner. Varför lagstiftning välgörande ägare - är grundare? Låt oss klargöra detta. Identifiera ämnes deltagare som arbetar baserat på orderkontraktsagenturavtalet och förvaltare. Stödmottagaren kan vara en juridisk eller fysisk enhet. Det är skrivet i lagen. Men den som har rätt - bara individen. Vad betyder det? Med andra ord, den verklige ägaren av en juridisk person - en av grundarna av företaget.

Tillvägagångssättet för att upprätta

Med ledning av lagen bör banker kräver utlämnande av information till mottagaren och benefitsarnogo ägare. Detta i sin tur kan leda till vissa svårigheter. De är anslutna med det faktum att identifieringen av den som har rätt tydligare beskrivs i lagen. Men här är det förfarande för att installera det flera komplicerade, eftersom det för detta måste erkänna den person som är i lagen kallas den faktiska betalningsmottagaren. Lagen föreskriver sådana påståenden. I detta avseende har banken inte har rätt att begära att den kunddata som inte är noterade på listan över fastställandet av den faktiska betalningsmottagaren.

samla information

Samla in information om den som har rätt, de banker har rätt att använda någon av de handlingar som tillhandahålls av kunden. Vad ingår i en lista över dem? Vanligtvis denna profil den faktiska betalningsmottagaren, olika typ av ansökan och ett brev till banken. Vad detta säger om lagen? Föreskrifter säger att om ägaren är i identifieringen av ägarna inte kommer att upptäckas, är det erkänt verkställande medlem kropp.

Denna innovation syftar till att identifiera de endags företag. Troligtvis kommer det att tillämpas på de företag där det är omöjligt att fastställa den faktiska betalningsmottagaren. Dessa organisationer inkluderar följande:

1) icke-vinstdrivande företag som inte har en ägare, men nuvarande mottagare;

2) fonder;

3) aktie-företag med flera ägare, som var och en motsvarar de fördelaktiga funktioner.

4) av företaget, som består av medlemmar som äger tillgångar med förtroende strukturer.

Individuella (special) kategori av företag

De kategorier av deltagare i relationer, som beskriver de verkliga ägarna behöver inte omfatta följande:

1) statliga myndigheter;

2) lokala myndigheter;

3) icke-budgetmedel av statliga;

4) organisationer eller företag vars kapital till mer än 50% av aktierna ägs av Ryska federationen, dess ämnen och de olika kommunerna;

5) en främmande stat, en internationell organisation eller en politisk uppdelning av en främmande stat som äger självstående;

6) värdepappers emittenter.

godkända undantag

Som regel för behandling av personlig information om varje person, företag eller affärsenhet krävs sitt skriftliga medgivande. Men Art. 6 i lagen № 152-FZ om personuppgifter ger de omständigheter under vilka samtycke till behandling av personuppgifter är inte nödvändigt. Dessa inkluderar:

1) de omständigheter under internationella avtal eller lagar som uppnår de fastställda målen;

2) vissa befogenheter eller ansvar som tillhandahålls av lagstiftningen i Ryska federationen som operatören.